Kraj godine – proces zatvaranja

Kreiranje godinu i zatvori godinu

Pre zatvaranja poslovne godine potrebno je kreirati novi obračunski period. Otvaranje nove poslovne godine vrši se na stranici Obračunski periodi.

U pretragu unesire Obračunski periodi i na stranici pkrenite akciju Kreiraj godinu, pri čemu sistem automatski predlaže naredni period i njegovu dužinu. Moguće je unapred kreirati više poslovnih godina.

Nakon kreiranja novog obračunskog perioda, može se pokrenuti funkcija Zatvori godinu, koja zatvara prvu nezatvorenu poslovnu godinu. Zatvoren obračunski period nije moguće ponovo otvoriti.

Podešavanje brojčanih serija

U pretragu unesite Brojčane serije. Otvoriće se lista brojčanih serija sa koje je moguće pokrenuti akciju Kreiraj brojčane serije za godinu.

Pokretanjem ove akcije sistem automatski kreira nove brojčane serije za narednu poslovnu godinu. U novoj seriji se kao Početni datum postavlja prvi dan nove poslovne godine, dok se u polje Početni br. dodeljuje broj serije koji sadrži oznaku nove godine.

Postojeću brojčanu seriju nije potrebno odmah zatvarati, jer je moguće da će tokom nove poslovne godine biti potrebno evidentirati dokumente koji se odnose na prethodnu godinu. Zatvaranje stare brojčane serije se radi kopiranjem podatka iz polja Poslednji korišćeni broj u polje Poslednji broj niza, kada se završe sva knjiženja za prethodnu godinu (nije obavezno)

Napomena: Prilikom rada sa brojčanim serijama, naročito u periodu prelaska iz jedne poslovne godine u drugu, potrebno je obratiti posebnu pažnju na Datum obrade, koji se definiše na stranici Moja podešavanja. Ukoliko korisnik istovremeno knjiži dokumente za tekuću i prethodnu godinu, potrebno je postaviti odgovarajući datum obrade kako bi sistem automatski koristio ispravnu brojčanu seriju za izabranu poslovnu godinu.

Zatvaranje poslovne godine

Pre zatvaranja računa uspeha za prethodnu poslovnu godinu potrebno je izvršiti sledeće aktivnosti:

1. Proknjižiti sve poslovne promene sa datumom zaključno sa 31.12. prethodne godine.
2. Proknjižiti viškove i manjkove utvrđene popisom (zaliha, osnovnih sredstava, sitnog inventara i dr.).
3. Proknjižiti amortizaciju osnovnih sredstava, a nakon toga i revalorizaciju, ukoliko se primenjuje.
4. Zatvoriti otvorene stavke kupaca i dobavljača. Posebnu pažnju potrebno je obratiti na zatvaranje otvorenih stavki ino kupaca i ino dobavljača, jer se prilikom zatvaranja automatski knjiže realizovane kursne razlike.
5. Pustiti obradu Korekcija troška - stavke artikla (regulacije) - obrađuje samo stavke vrednosti koje još uvek nisu korigovane.

Fakture iz prethodne godine ne treba zatvarati uplatama iz naredne godine pre pokretanja obračuna kursnih razlika. Takve stavke treba zatvarati tek nakon što se izvrši obračun kursnih razlika. Potrebno je pokrenuti obradu NPS Obračun kursnih razlika.

Napomena: Prilikom pokretanja funkcije Korekcija troška – stavke artikla, za korigovanu stavku koristi se datum knjiženja originalne stavke vrednosti. Izuzetak je situacija kada se taj datum nalazi u zatvorenom periodu za zalihe. U tom slučaju sistem automatski koristi datum početka narednog otvorenog perioda za zalihe.

Zatvaranje računa uspeha

Zatvaranje poslovne godine se pokreće sa stranica NPS Zatvaranje bilansa uspeha. U pretragu kucate NPS Zatvaranje bilansa uspeha.

Ova obrada se pušta odvojeno po klasama (posebno za klasu 5 – Rashodi, posebno za klasu 6 - Prihodi).

Pre pokretanja obrade, potrebno je proveriti da na svim kontima klase 5 i klase 6 u polju Prihod/stanje bude postavljena vrednost Bilans uspeha.Sva ostala konta, koja ne pripadaju klasama 5 i 6, u ovom polju treba da imaju postavljenu vrednost Bilans stanja. Ovo podešavanje je neophodno kako bi sistem pravilno identifikovao konta koja se zatvaraju kroz proces zatvaranja bilansa uspeha.

NPS Zatvaranje bilansa uspeha, na tabu Opcije:

• U polju Datum završetka fiskalne godine automatski je postavljena fiskalna godina koja se zatvara i ovu vrednost nije potrebno ručno menjati.

• Potrebno je odabrati Obrazac i Grupu naloga u koju će sistem upisati stavke glavne knjige koje se zatvaraju, odnosno preko koje će se izvršiti automatsko knjiženje zatvaranja.

• U polju Broj dokumenta unosi se broj dokumenta koji će biti dodeljen nalogu prilikom automatskog knjiženja.

• U polju Konto neraspoređene dobiti navodi se konto na koji će biti prenet saldo zatvaranja.

• Polje Opis knjiženja određuje tekst opisa koji će pratiti kreirana knjiženja.

• Opcija Napuni nalog knjiženja određuje da li će sistem automatski popuniti nalog knjiženja stavkama za zatvaranje bilansa uspeha. Ukoliko je opcija označena, sistem će kreirati i popuniti nalog knjiženja, nakon čega korisnik može izvršiti knjiženje pokretanjem akcije Proknjiži.

NPS Zatvaranje bilansa uspeha, na Filter: Konta GK

• U polju Br. potrebnoje uneti filter konta bilansa uspeha za koji se pušta zatvaranje bilansa uspeha.

Dimenzije – Ukoliko želite da se prilikom zatvaranja bilansa uspeha stavke kreiraju odvojeno po dimenzijama koje su korišćene na kontima glavne knjige, na NPS Zatvaranje bilansa uspeha odaberite odgovarajuće šifre dimenzija. Ukoliko ne odaberete dimenzije, sistem će za svaki konto glavne knjige kreirati jednu zbirnu stavku zatvaranja, bez razdvajanja po poslovnim jedinicama ili dimenzijama.

Napomena: Ukoliko je na stranici NPS Zatvaranje bilansa uspeha označena opcija Napuni nalog knjiženja, a dimenzije nisu odabrane, sistem će kreirati i popuniti nalog knjiženja. Međutim, ukoliko su na kontima glavne knjige definisane obavezne dimenzije, takav nalog neće moći da se proknjiži, već će Business Central prikazati poruku o grešci da su dimenzije obavezne. Opcija Napuni nalog knjiženja prvenstveno služi za pregled stavki koje će biti kreirane prilikom zatvaranja godine i omogućava korisniku da proveri način zatvaranja konta pre samog knjiženja. Ukoliko želite da izvršite zatvaranje bez dimenzija, a na kontima postoje obavezne dimenzije, potrebno je da:

• obrišete stavke iz prethodno kreiranog naloga knjiženja,
• ponovo pokrenete obradu NPS Zatvaranje bilansa uspeha,
• ne označite opciju Napuni nalog knjiženja.

U tom slučaju Business Central će izvršiti knjiženje zatvaranja godine direktno u pozadini, bez kreiranja naloga knjiženja i bez provere obaveznih dimenzija na stavkama naloga.

Nakon zatvaranja konta klase 5, potrebno je ponovo pokrenuti obradu i na isti način zatvoriti konta klase 6. Po završetku zatvaranja, rashodi se prenose na konto 599, a prihodi na konto 699. Sledeći korak je prenos salda sa konta 599 i 699 na odgovarajuća konta klase 7. Kao Konto neraspoređene dobiti bira se odgovarajuća analitika konta klase 7, u skladu sa računovodstvenom politikom preduzeća.

Nakon toga potrebno je još jednom pokrenuti obradu radi zatvaranja konta klase 7. Tom prilikom se utvrđuje konačan rezultat poslovanja, a ostvarena dobit ili gubitak prenosi se na konto neraspoređene dobiti, odnosno gubitka.

Stavke zatvaranja računa uspeha knjiže se sa datumom C31.12. Ovaj posebni datum koristi se kako knjiženja zatvaranja ne bi bila uključena u promet konta za poslovnu godinu koja se zatvara, već samo u obračun finansijskog rezultata.